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昆山代理記賬難題:若昆山注銷公司前跨年應交稅金是負數怎么調平?

作者:www.rohaoo.live 來源:www.rohaoo.live 日期:2018/7/8 14:04:23 人氣:4741

       如果在昆山注銷公司前跨年應交稅金是負數的話,應該要怎么調平呢?從事財會方面工作的朋友們有沒有遇到過類似事情?昆山泰信豐商務老今天針對這個問題在本文跟大家好好說道說道,感興趣的小伙伴快來看看吧!

       應交稅金出現負數主要是:"未交稅金"正常情況下,在提取的時候所反映的余額應該是貸方余額。"未交稅金"期末數是負數,說明在交納稅金的時候多于你提取的數。也就是說交多了。不是什么大問題,下個月再進行調整就可以了。主要是采用核定應稅所得率征收所得稅的納稅人在申報所得稅時,因此只要銷售收入錄入準確,申報應征稅金出現負數,是啟用新系統后計算方法變化所致,納稅人不必自已進行處理,視同正常情況申報,申報的應征稅金負數在以后月份申報的所得稅中進行抵繳,抵完為止。

相關案例分析:賬面應交稅金出現負數,怎么辦?

答:應該用錯賬查詢的方法,來查詢。

查詢方法如下:

1、差數法:差數法是按照錯賬的差數查找錯賬的方法。如會計憑證上記錄的是:

借:應交稅費--營業稅 5 250

--城市維護建設稅 367.5

--個人所得稅 500

其他應交款-教育費附加 157.5

貸:銀行存款 6 275

2、尾數法:對于發生的角、分的差錯可以只查找小數部分,以提高查錯的效率。如只差0.06元,只需看一下尾數有"0.06"的金額,看是否已將其登記入賬。

3、除2法:當賬賬、賬證或賬實不符,且差數為偶數時,應首先檢查記賬方向是否發生錯誤。在記賬時,有時由于會計人員疏忽,錯將借方金額登記到貸方或將貸方金額登記到了借方,這必然會出現一方合計數增多,而另一方合計數減少的情況,其差額恰是記錯方向數字的1倍,且差數是偶數。對于這種錯誤的檢查,可用差錯數除以2,得出的商數就是賬中記賬方向的反方向數字,然后再到賬目中去尋找差錯的數字就有了一定的目標。

4、除9法:是指用對賬差額除以9來查找差錯的一種方法

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